おはようございます。

あさぎり会計事務所の税理士の藤田です。

あっという間に１２月ですね。

ゆっくりすることもなく過ぎてしまったような気がします。

時間が過ぎるのはあっという間ですが、昨年より今年、昨日より今日、日々同じ日を過ごすのではなく

少しでも成長しながら過ごせたらいいかなと思います。

さて、今日のテーマは、来年からスタートする新ＮＩＳＡについてです。

新ＮＩＳＡ

●新ＮＩＳＡについて

来年から、新ＮＩＳＡがスタートします。現行でもＮＩＳＡの制度がありましたが、

要件が緩和されて投資の自由度が増えました。

来年以降、新ＮＩＳＡを利用して投資をされる方が更に増えると思います。

インフレ化において、老後資金を考える場合、円での貯蓄だけだと

貨幣価値が下がり、生活が苦しくなる能性があります。

金融資産を見直し、預金、株式、債券などの資産配分を考えることが大切です。

ただし、投資には、リスクがあります。家計でのリスクの許容度を考え、

資産配分を考えることも大切です。

資産配分の見直しの一つとして新ＮＩＳＡを検討されてみてはいかがでしょうか？

又、同じような制度で、イデコや確定拠出年金制度がありますが、

違いについては、次回以降でお伝えします。

●新ＮＩＳＡの制度

新ＮＩＳＡは、投資枠が下記の2つに分けられます。
　成長投資枠　　　→　株式、投資信託など
　つみたて投資枠　→　長期投資向きの投資信託
新制度では、現行の「一般ＮＩＳＡ」と「つみたてＮＩＳＡ」の選択制度が廃止されます。
新制度では、株式の投資と積立が１つのＮＩＳＡ口座でできるようになります。

この様に併用が可能となる為投資の自由度が高くなります。

ＮＩＳＡ制度での投資の利益が非課税

本来、投資の利益については、20.315％の税金が課税されますが、これが非課税になります。

例えば、株式投資で100万で購入し150万で売却した場合、利益が50万になります。

この場合の税金が１０万になります。これが非課税になります。

税制面で大変有利な制度です。

投資上限

非課税の上限があります。
投資上限額１８００万円（うち成長投資枠　１２００万円）
年間投資額は、３６０万円
　　　　（成長投資枠２４０万　つみたて投資枠１２０万）

※現行制度に比べて、投資枠が大幅に拡大されます。投資限度額は、買付ベースなので運用益部分は含まず判定します。商品を売却した場合には、空いた部分の非課税枠を再度利用できます。

制限

非課税期限が無期限

非課税期間が無制限の為、期限に気にせず投資ができるようになり効率よく投資ができます。
尚、現行制度では、一般ＮＩＳＡは5年、つみたてＮＩＳＡは２０年とういう期限付きでした。

年齢

新ＮＩＳＡは、18歳以上から投資が可能です。　

ロールオーバー

現行のＮＩＳＡ制度で投資されている商品を新ＮＩＳＡに以降はできません。

現行ＮＩＳＡで購入した商品は、非課税期間が過ぎると一般・特定口座に移管されます。

その他注意事項

ＮＩＳＡ口座と一般口座・特定口座の損益は通算できません。

例えば、ＮＩＳＡ口座での売却損を特定口座の売却益との通算はできません。

編集後記

今回の話はどうでしたか？

来年以降、新ＮＩＳＡで投資される方が増えるのではないでしょうか。

ただし投資はリスクがあります。正しい知識を身につけ投資することが大切です。

投資のポイントは、長期保有、種類・地域の分散、時間の分散（積立）です。